O cenário fiscal para transportadoras em 2025
O setor de transporte rodoviário de cargas, responsável por cerca de 64% da movimentação de mercadorias no Brasil, enfrenta um ano de mudanças significativas em 2025. Por isso, as tendências fiscais, impulsionadas pela reforma tributária e novas regulamentações, exigem atenção redobrada dos gestores. A complexidade tributária, aliada aos altos custos operacionais, torna o planejamento fiscal uma prioridade para manter a competitividade.
A Contare-ES, especializada em contabilidade para transportadoras, está preparada para orientar empresas nesse cenário dinâmico. Neste artigo, exploraremos as principais tendências fiscais para 2025, com exemplos práticos, estratégias de adaptação e respostas às dúvidas mais comuns. Assim, você estará pronto para transformar desafios em oportunidades.
O impacto da reforma tributária no setor de transporte
A chegada do IVA Dual
A reforma tributária, regulamentada pela Lei Complementar 214/2025, introduz o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) Dual, que substituirá tributos como ICMS, ISS, PIS, COFINS e IPI a partir de 2026, com transição gradual. Por exemplo, o IVA será composto pelo Imposto sobre Bens e Serviços (IBS), gerido pelos estados, e pela Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS), de âmbito federal.
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No entanto, a alíquota do IVA, estimada em até 28,6%, pode aumentar a carga tributária do setor de transporte, que hoje gira em torno de 19,5%. Dessa forma, transportadoras precisarão revisar custos operacionais e estratégias de precificação. A Contare-ES oferece consultoria para ajustar a gestão fiscal durante o período de transição, garantindo conformidade e economia.
Para saber mais, confira nosso artigo sobre Quais são as obrigações fiscais mensais de uma transportadora.
Fim dos benefícios fiscais estaduais
Atualmente, muitos estados oferecem incentivos fiscais, como isenções de ICMS, para atrair transportadoras. Por outro lado, a reforma tributária visa padronizar regras, reduzindo a guerra fiscal entre estados. Consequentemente, benefícios regionais podem ser extintos, impactando centros de distribuição e rotas logísticas.
Por exemplo, uma transportadora que opera no Paraná e se beneficia de isenções de ICMS para combustíveis pode enfrentar custos mais altos em 2025. A Contare-ES ajuda a mapear essas mudanças e identificar novas oportunidades de economia.
Novas regulamentações fiscais em 2025
Reajuste das alíquotas de ICMS
A partir de 1º de abril de 2025, estados como o Acre implementarão reajustes nas alíquotas de ICMS, especialmente para importações por remessas postais ou expressas. Além disso, outros estados podem seguir o exemplo, ajustando alíquotas para equilibrar orçamentos. Assim, transportadoras que operam em múltiplos estados devem monitorar essas mudanças para evitar erros no cálculo de impostos.
Para entender melhor, veja nosso guia sobre Como funciona a emissão de notas fiscais no setor de transporte.
Imposto Seletivo (IS)
O Imposto Seletivo, introduzido pela reforma tributária, incidirá sobre produtos e serviços considerados prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente, como combustíveis fósseis. Por isso, transportadoras que dependem de diesel podem enfrentar custos adicionais.
No entanto, investir em frotas sustentáveis, como veículos elétricos ou híbridos, pode reduzir o impacto do IS. A Contare-ES orienta na análise de incentivos fiscais para tecnologias verdes, como os oferecidos pelo Programa Rota 2030.
Aumento da transparência fiscal
Atualização da tabela de frete
Em 30 de dezembro de 2024, a Agência Nacional de Transportes Terrestres (ANTT) publicou mudanças na tabela de frete, exigindo que o valor do frete seja declarado nos documentos fiscais. Dessa forma, a não conformidade pode resultar em multas de R$ 550,00.
Essa medida aumenta a transparência nas operações e fortalece a relação entre transportadoras e clientes. Por exemplo, sistemas de gestão fiscal integrados, como os utilizados pela Contare-ES, automatizam a inclusão desses dados, reduzindo erros.
Tributação global para multinacionais
A Lei 15.079/2024, sancionada em 30 de dezembro de 2024, estabelece um imposto mínimo global de 15% sobre o lucro de grandes multinacionais no Brasil, alinhando-se às Regras Globais Contra a Erosão da Base Tributária (GloBE). Consequentemente, transportadoras multinacionais precisarão revisar fluxos de caixa e estratégias de preço.
Para mais detalhes, consulte o site da Receita Federal para entender as novas exigências.
Oportunidades fiscais para transportadoras
Recuperação de créditos tributários
Transportadoras enquadradas no regime de apuração não cumulativa podem aproveitar créditos de PIS, COFINS e ICMS sobre despesas como manutenção de frota e aquisição de peças. Por exemplo, uma transportadora que gasta R$ 50.000 mensais com combustível pode recuperar parte desses tributos, melhorando o fluxo de caixa.
A Contare-ES realiza análises detalhadas para identificar créditos tributários, garantindo economia sem riscos fiscais. Nesse sentido, confira nossas dicas em Como organizar o fluxo de caixa da sua transportadora.
Incentivos para sustentabilidade
O foco em sustentabilidade, impulsionado por políticas como o Programa Rota 2030, oferece incentivos fiscais para transportadoras que investem em frotas elétricas ou biocombustíveis. Por exemplo, a redução de alíquotas de ICMS para veículos sustentáveis pode compensar os custos iniciais de aquisição.
Para saber mais, veja o portal do Sebrae sobre incentivos para o setor de transporte.
Como se preparar para as tendências fiscais de 2025
1. Revise o regime tributário
A escolha do regime tributário (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real) é crucial para minimizar a carga fiscal. Por exemplo, o Lucro Real pode ser vantajoso para transportadoras com altos custos dedutíveis, enquanto o Simples Nacional beneficia micro e pequenas empresas.
A Contare-ES realiza simulações para indicar o regime mais econômico para sua transportadora.
2. Invista em tecnologia fiscal
Sistemas de gestão fiscal integrados automatizam cálculos de impostos, emissão de documentos fiscais e monitoramento de prazos. Além disso, ferramentas com inteligência artificial, como as oferecidas pela Contare-ES, preveem impactos tributários e sugerem otimizações.
Para mais estratégias, leia nosso artigo sobre Controle financeiro eficiente para transportadoras: dicas práticas.
3. Capacite sua equipe
Treinamentos em novas regulamentações fiscais, como o IVA Dual e o Imposto Seletivo, são essenciais para evitar erros. Dessa forma, a Contare-ES oferece workshops personalizados para equipes contábeis e gestoras.
4. Planeje com antecedência
Antecipar investimentos, como a renovação de frota antes do aumento de alíquotas, pode gerar economias significativas. Por exemplo, adquirir veículos sustentáveis em 2025 pode garantir incentivos fiscais antes da transição completa para o IVA.
Dúvidas frequentes sobre tendências fiscais em 2025
1. Como a reforma tributária afetará os custos das transportadoras?
A introdução do IVA Dual pode aumentar a carga tributária para até 28,6%, impactando fretes e custos operacionais. No entanto, a Contare-ES ajuda a ajustar preços e recuperar créditos tributários para mitigar esses impactos.
2. O que é o Imposto Seletivo e como ele afeta o setor?
O Imposto Seletivo incide sobre combustíveis fósseis, aumentando os custos com diesel. Por isso, investir em frotas sustentáveis pode reduzir esse impacto.
3. Como evitar multas por inconformidades fiscais em 2025?
Utilize sistemas automatizados para emissão de documentos fiscais e monitoramento de prazos. Além disso, a Contare-ES oferece auditorias fiscais para garantir conformidade.
4. Quais incentivos fiscais estarão disponíveis em 2025?
Incentivos como isenções de ICMS para veículos sustentáveis e créditos de PIS/COFINS continuarão disponíveis. Dessa forma, a Contare-ES identifica oportunidades específicas para sua empresa.
5. Como escolher o melhor regime tributário para minha transportadora?
A escolha depende do faturamento, custos e projeções de lucro. Por exemplo, a Contare-ES realiza simulações para indicar o regime mais vantajoso.
6. A transparência fiscal exigida pela ANTT é obrigatória?
Sim, declarar o valor do frete nos documentos fiscais é obrigatório, com multa de R$ 550,00 por infração. Assim, sistemas integrados facilitam a conformidade.
7. Vale a pena antecipar investimentos antes da reforma tributária?
Sim, adquirir frotas ou insumos antes do aumento de alíquotas pode gerar economias. Por exemplo, a Contare-ES ajuda a planejar esses investimentos estrategicamente.
Impacto das tendências fiscais
Impacto econômico
As mudanças tributárias podem aumentar os custos operacionais em até 35%, segundo a Tax Group. No entanto, transportadoras que planejam com antecedência podem reduzir esse impacto em até 20% por meio de créditos tributários e incentivos fiscais.
Impacto operacional
A automação fiscal e a transparência exigida pela ANTT otimizam processos, reduzindo o tempo gasto em tarefas administrativas. Por exemplo, sistemas integrados podem cortar em 50% o tempo de emissão de CT-e.
Impacto competitivo
Empresas que se adaptarem rapidamente às novas regras, como a Contare-ES, ganharão vantagem competitiva ao oferecer preços mais atrativos e serviços confiáveis.
Conclusão: Prepare sua transportadora com a Contare-ES
As tendências fiscais para 2025, como a reforma tributária, o Imposto Seletivo e a maior transparência fiscal, trarão desafios e oportunidades para as transportadoras. Por isso, planejar com antecedência, investir em tecnologia e contar com uma contabilidade especializada são passos essenciais para prosperar.
A Contare-ES está pronta para guiar sua transportadora nesse cenário, oferecendo soluções personalizadas que combinam expertise fiscal e inovação. Comece agora e posicione sua empresa à frente da concorrência!
